Különbség A Nyereségesség és A Likviditás Között

2024 Szerző: Mildred Bawerman | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-16 08:39

Fő különbség - Nyereségesség vs Likviditás

A jövedelmezőség és a likviditás két nagyon fontos pénzügyi mutató minden vállalkozás számára, ezért fokozott hangsúlyt kell fektetni a kívánt szint fenntartására. A likviditás a hosszú távú jövedelmezőség fő hozzájárulójának tekinthető. A jövedelmezőség és a likviditás közötti legfontosabb különbség az, hogy míg a nyereségesség az a mérték, ameddig a vállalat nyereséget termel, addig a likviditás az eszköz készpénzre történő gyors átváltásának képessége.

TARTALOM

1. Áttekintés és a legfontosabb különbség

2. Mi a jövedelmezőség

3. Mi a likviditás

4. Egymás melletti összehasonlítás - Nyereségesség vs likviditás

5. Összefoglalás

Mi az a jövedelmezőség?

A nyereség egyszerűen nevezhető az összes jövedelem és az üzleti vállalkozások összes költsége közötti különbségként. A profit maximalizálása minden vállalat egyik legfontosabb prioritása. A nyereséget különféle csoportokba sorolják az egyes nyereségek eléréséhez szükséges összetevők szerint. Számos arányt számolnak ki a megfelelő profitadatok alapján, hogy lehetővé tegyék az előző időszakokkal és más hasonló társaságokkal való összehasonlítást, és megkönnyítsék a pénzügyi döntéshozatalt.

Különböző cikk a táblázat előtt

Hányados	Vezetői következmények
Bruttó profit
Háziorvosi fedezet = Bevétel / Bruttó nyereség * 100	Ez kiszámítja az eladott áruk költségeinek fedezése után maradt bevétel összegét. Ez annak mércéje, hogy a fő üzleti tevékenység mennyire nyereséges és költséghatékony.
Üzemi eredmény
OP fedezet = árbevétel / üzemi eredmény * 100	Az OP árrés azt méri, hogy mekkora bevétel marad az alaptevékenységhez kapcsolódó egyéb költségek figyelembe vétele után. Ez azt méri, hogy a fő üzleti tevékenység mennyire hatékonyan végezhető el.
Nettó nyereség
NP fedezet = Bevétel / Nettó nyereség * 100	Az NP margin a teljes jövedelmezőség mérőszáma, és ez az eredménykimutatásban szereplő végső profit. Ez figyelembe veszi az összes működési és nem működési bevételt és kiadást.
A foglalkoztatott tőke megtérülése
ROCE = Kamat és adó előtti eredmény / Befektetett tőke * 100	A ROCE az az intézkedés, amely kiszámítja, hogy a vállalat mekkora profitot termel a felhasznált tőkével, beleértve az adósságot és a saját tőkét is. Ez az arány felhasználható annak értékelésére, hogy mennyire hatékonyan használják fel a tőkebázist.
Tőkearányos megtérülés
ROE = Nettó jövedelem / Átlagos saját tőke * 100	Ez felméri, hogy mekkora nyereség keletkezik a részvényesek által befizetett alapok révén, így kiszámítja a saját tőke által létrehozott érték összegét.
Eszközarányos megtérülés
ROA = Nettó jövedelem / Átlagos összes eszköz * 100	A ROA bemutatja, hogy a vállalat mennyire nyereséges az összes eszközéhez képest; ezért jelzi, hogy az eszközöket mennyire hatékonyan használják fel jövedelemszerzésre.
Részvényre jutó eredmény
EPS = Nettó jövedelem / A forgalomban lévő részvények átlagos száma	Ez kiszámítja, hogy mekkora nyereség keletkezik részvényenként. Ez közvetlenül befolyásolja a részvények piaci árát. Így a nagyon jövedelmező vállalatok piaci ára magasabb.

Mi a likviditás?

A likviditás azt írja le, hogy egy eszközt vagy értékpapírt milyen mértékben lehet gyorsan megvásárolni vagy eladni a piacon anélkül, hogy befolyásolná az eszköz árát. Ez egyben a készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek rendelkezésre állása is. A pénzeszközök közé tartoznak a kincstárjegyek, a kereskedelmi papírok és más rövid lejáratú forgalomképes értékpapírok. A likviditás ugyanolyan fontos, mint a jövedelmezőség, rövid távon néha még fontosabb is. A vállalatnak ugyanis készpénzre van szüksége a mindennapi üzleti műveletek lebonyolításához. Ebbe beletartozik,

• Gyártási és értékesítési költségek
• Az alkalmazottak fizetésének kifizetése
• Kifizetések hitelezőknek, adóhatóságoknak és a kölcsönvett kamatok

A fent említett rendszeres tevékenységek elvégzése nélkül a vállalkozás nem tud túlélni nyereség érdekében. Megfontolhatók további finanszírozási források, például több adósság megszerzése; ez azonban magasabb kockázatokkal és több költséggel jár. Ezért fontos, hogy vigyázzon a pénzforgalmi helyzetre és hatékonyan gazdálkodjon. A likviditási pozíció értékeléséhez a következő arányokat kell kiszámítani.

Hányados	Vezetői következmények
Jelenlegi arány = rövid lejáratú eszközök / rövid lejáratú kötelezettségek	Ez kiszámítja a vállalat azon képességét, hogy rövid lejáratú kötelezettségeit a forgóeszközökkel kifizesse. Az ideális jelenlegi arány 2: 1, vagyis minden eszköz fedezésére 2 eszköz van. Ez azonban az iparági szabványoktól és a vállalat működésétől függően változhat.
Gyors arány = (Forgóeszközök-készlet) / rövid lejáratú kötelezettségek	Ez nagyon hasonló a jelenlegi arányhoz. A likviditás kiszámításakor azonban nem tartalmazza a készletet, mivel a készlet általában kevésbé likvid forgóeszköz a többihez képest. az ideális arány 1: 1; ez azonban az ipari szabványoktól függ, csakúgy, mint a jelenlegi aránynál

A cash flow kimutatás a készpénz tartalék összegét tartalmazza a pénzügyi év végén. Ha a készpénzegyenleg pozitív, akkor „készpénztöbblet” keletkezik. Ha a készpénzegyenleg negatív (), ez nem egészséges helyzet. Ez azt jelenti, hogy a vállalat nem rendelkezik elegendő készpénzzel a rutin üzleti tevékenység folytatásához; így a műveletek zökkenőmentes folytatása érdekében fontolóra kell venni az alapok hitelfelvételét.

Ábra: Az elegendő készpénz rendelkezésre állása létfontosságú a vállalkozás fennmaradásához

Mi a különbség a nyereségesség és a likviditás között?

Nyereségesség vs likviditás
A jövedelmezőség a vállalat nyereségtermelő képessége.	A likviditás a vállalat azon képessége, hogy az eszközöket készpénzre konvertálja.
Idő
A jövedelmezőség fontosabb hosszú távon.	A likviditás rövid távon kevésbé fontos.
Arányok
A legfontosabb arányok közé tartozik a GP margin, OP margin, NP margin és ROCE.	A legfontosabb arányok az áramarány és a gyorsarány.

Összegzés - Nyereségesség vs likviditás

A jövedelmezőség és a likviditás közötti különbség egyszerűen a nyereség és a készpénz rendelkezésre állása. A nyereség a vállalat stabilitásának felmérésének elsődleges mércéje, és a részvényesek kiemelt érdeke. Bár a profit a legfontosabb, ez nem feltétlenül jelenti azt, hogy az üzleti működés fenntartható. Továbbá előfordulhat, hogy egy nyereséges vállalatnak nincs elég likviditása, mivel a társaságban lévő pénzeszközök nagy részét projektekbe fektetik, és az a társaság, amely sok készpénzzel vagy likviditással rendelkezik, nem biztos, hogy nyereséges, mert nem használta fel hatékonyan a felesleges forrásokat. Így a siker mind a profit, mind a készpénz jobb kezelésén múlik.