Fő különbség - Cash Flow vs Fund Flow Statement
A készpénz / alap rendelkezésre állása alapvető fontosságú a vállalkozás rutinszerű túlélése szempontjából. A cash flow-kimutatás és az alap-flow-kimutatás a vállalatok által készített két legfontosabb kimutatás. Ezt a két állítást azonban gyakran összekeverik, mivel mindkettő célja a készpénz / alap rendelkezésre állásának bemutatása a szervezetben. A legfontosabb különbség a cash flow-kimutatás és az alap-flow-kimutatás között az, hogy a cash-flow-kimutatás egy olyan kimutatás, amely rögzíti a pénzügyi év be- és kiáramlását, míg az alap-flow-kimutatás a vállalat pénzügyi helyzetében bekövetkezett változás értékelésére szolgál. két számviteli időszak, amely az alapok be- és kiáramlását mutatja.
TARTALOM
1. Áttekintés és a legfontosabb különbség
2. Mi a cash-flow kimutatás
3. Mi az az alap-flow-kimutatás
4. Egymás mellett történő összehasonlítás - Cash-flow vs alap-flow-kimutatás
5. Összefoglalás
Mi az a cash-flow kimutatás?
A cash flow kimutatás egy olyan kimutatás, amely rögzíti a pénzügyi év be- és kiáramlását. A készpénz az egyik legfontosabb eszköz a vállalat számára a rutinszerű működés zökkenőmentes lebonyolításához, és a legkiszolgáltatottabb. A likviditás létfontosságú a vállalkozás túlélése és hosszú távú jövedelmezősége szempontjából. A cash flow kimutatásban szereplő tranzakciókat pénzforgalmi nyugtán vagy fizetéskor, azaz készpénzben számolják el.
A cash flow kimutatásban 3 fő tevékenységtípus szerepel
Operatív tevékenységből származó pénzáramlás
Ez a szakasz a rutin operatív tevékenységekből származó készpénzt tartalmazza.
Pl. Áruk, adósoktól kapott készpénz értékesítése
Befektetési tevékenységből származó cash flow
Az eszközök vásárlásából vagy eladásából származó készpénz befektetési tevékenységként kerül elszámolásra.
Pl. Gépek és berendezések értékesítéséből kapott készpénz, rövid lejáratú kölcsönök
Finanszírozási tevékenységből származó pénzáramlás
A kimutatás ebben a szakaszában a befektetőktől beérkező pénz be- és kiáramlást rögzítik.
Pl. Kölcsön után fizetett kamat, kifizetett osztalék
Az alábbiakban a cash flow kimutatás formátuma látható.
Miután megállapította a készpénzegyenleget, a vállalat döntéseket hozhat a készpénz kezelésével kapcsolatban. Ha van pénzbeli többlet (pozitív készpénzegyenleg), akkor a rövid távú befektetések többletjövedelem megszerzésének tekinthetők. Ha készpénzhiány van (negatív készpénzegyenleg), akkor fontolóra kell venni a pénzeszközök felvételét a zökkenőmentes folytatás érdekében.
Mi az alap forgalmi kimutatása?
Az alapokról szóló kimutatás egy olyan kimutatás, amelyet a társaság pénzügyi helyzetének két beszámolási időszak közötti változásának értékelésére használnak, és amely az alapok be- és kiáramlását mutatja. Ez a nyilatkozat eredményszemléletű, és rögzíti a források forrásait és felhasználásait.
Források
Ezek a szervezetbe beáramló alapokra utalnak.
Pl. Részvénykibocsátás, befektetett eszközök értékesítése
Alkalmazások
A pályázatok tartalmazzák az alap kiáramlását a szervezetből.
Pl. Részvények visszaváltása, befektetett eszközök vásárlása
A cash flow-kimutatástól eltérően az alap-flow-kimutatás nem része a közzétett pénzügyi kimutatásoknak; így elsősorban belső célokra készülnek. Megjeleníti a szervezet pénzügyi helyzetét, és hasznos összehasonlítási eszközként funkcionál két számviteli időszak között. Segít a vállalat eszközeinek, forrásainak és tőkéjének változékonyságában is.
Mi a különbség a cash-flow és az alap-flow kimutatás között?
Különböző cikk a táblázat előtt
Cash Flow kimutatás vs Alap Flow kimutatás |
|
| A cash flow kimutatás egy olyan kimutatás, amely rögzíti a pénzügyi év be- és kiáramlását. | Az alapokról szóló kimutatás egy olyan kimutatás, amelyet a társaság pénzügyi helyzetének két beszámolási időszak közötti változásának értékelésére használnak, és amely az alapok be- és kiáramlását mutatja. |
| A számvitel alapjai | |
| A tranzakciók készpénzben kerülnek elszámolásra a cash flow kimutatásban. | A tranzakciókat eredményszemléletű elszámolással hajtják végre az alapok forgalmi kimutatásában. |
| Alkatrészek | |
| A pénz be- és kiáramlását a cash flow kimutatás tartalmazza. | Az alap forgalmi kimutatása az alapok forrásait és alkalmazásait jelenti. |
| Használat | |
| A cash flow kimutatás közzétett pénzügyi kimutatás, ezért számos külső érdekelt fél használja. | Az alap forgalmi kimutatását belső célokra készítik el, például elsősorban a vezetők használják. |
Összegzés - Cash flow kimutatás vs Alap Flow kimutatás
A cash flow és az alap forgalmi kimutatása közötti különbség elsősorban az egyes kimutatásokhoz tartozó összetevőktől függ. A cash flow kimutatás a készpénz be- és kiáramlását rögzíti, míg az alap áramlási kimutatása az alapok forrásait és alkalmazásait. Ezek a kimutatások a szervezet készpénzállományát és pénzügyi helyzetét jelzik. A nettó készpénz- és alappozíció minden szervezet számára létfontosságúvá válik a jövőbeni működési és befektetési tevékenységek megtervezése szempontjából.
