Különbség A Pénztári Könyv Egyenlege és A Bankszámlakivonat Egyenlege Között

2024 Szerző: Mildred Bawerman | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-16 08:39

Fő különbség - Cash Book egyenleg vs bankszámlakivonat egyenleg

A társaság bankjában lévő készpénzegyenleg és a társaság pénztárában vezetett készpénzegyenleg sok tényező miatt gyakran nem egyezik. Így a vállalatoknak olyan banki egyeztetést kell végrehajtaniuk, amely bemutatja a vállalat pénzszámláján lévő készpénzegyenleg és a bankszámlakivonat szerinti készpénzegyenleg közötti különbséget. A legfontosabb különbség a pénztári könyv egyenlege és a bankszámlakivonat egyenlege között az, hogy a pénztári könyv egyenlege a társaság által a társaság pénztárában nyilvántartott készpénzegyenleget mutatja, míg a bankszámlakivonat egyenlege a bank által a banki nyilvántartásban rögzített készpénzegyenleg.

TARTALOM

1. Áttekintés és kulcsfontosságú különbség

2. Mi a készpénzállomány egyenlege

3. Mi a bankszámlakivonat egyenlege

4. Egymás mellett történő összehasonlítás - Készpénzállomány-egyenleg vs bankszámlakivonat egyenlege táblázatos formában

5. Összefoglalás

Mi az a pénztári egyenleg?

A pénztári egyenleg a társaság által a társaság pénztárában nyilvántartott készpénzegyenleget tartalmazza. A következő tranzakciókat általában a pénztárkönyv tartalmazza, de a bankszámlakivonaton nem, így ellentmondást eredményez.

Betétek a tranzitban

Ezek olyan betétek, amelyeket a társaság küldött a banknak, de a bank a kivonat kiadása előtt nem érkezett meg időben a bankhoz.

Kiemelkedő ellenőrzések

A fennálló csekkek a vállalat által kibocsátott csekkekre vonatkoznak, de azokat a bankszámlakivonat kiállítását megelőzően nem mutatták be és nem számolták el.

01. ábra: Banki egyeztetési nyilatkozat

A fentiekben a banki egyeztetési űrlap képe látható. A vállalatok banki egyeztetést hajtanak végre, hogy megfeleljenek a vállalat pénzszámlájának készpénzegyenlegének és a bankszámlakivonatának megfelelő készpénzegyenlegről.

Mi az a bankszámlakivonat egyenlege?

A bankszámlakivonat egyenlege a bank által nyilvántartott készpénzegyenleg. A szolgáltatási díjak, a kamatjövedelem és az NSF (Nem elegendő pénzeszköz) csekkek eltérésekhez vezetnek, mivel ezeket a bankszámlakivonaton rögzítik, de a pénztárkönyv nem tartalmazza.

Szolgáltatásdíjak

A szolgáltatási díjak a bank által levont díjak. A társaság csak akkor tud meg ilyen díjakról, amikor megkapja a bankszámlakivonatot.

Kamatjövedelem

Ha a kamatbevételt a társaság a bankszámláján szerezte meg, akkor azt a bankszámlakivonat kiadása előtt általában nem vezetik be a társaság pénzszámlájára.

NSF ellenőrzések

Az NSF-csekkeket a vállalat leteszi a bankszámlára; a bank azonban nem tudja folytatni a kifizetéseket, mivel a vállalat számláján nem elegendő az egyenleg.

Pl. A PQR Ltd. készpénzállománya és a bankszámlakivonat egyenlege 2016. december 31-én 42 568 dollár, illetve 41 478 dollár. Vegye figyelembe a következő információkat.

• 210 USD befizetése 2016.12.30-án nem jelenik meg a bankszámlakivonaton.
• A HIJ ügyfél számára kiállított 960 dollár értékű csekk továbbra is fennáll.
• 100 dolláros szolgáltatási díjat banki díjként számolnak fel.
• A januárban megszerzett kamatjövedelem 465 USD.
• Az 575 dolláros csekket a bank visszaküldte az elégtelen forrás miatt (NSF-csekk).

Az alábbiakban a PQR Ltd. banki egyeztetési nyilatkozata látható.

Mi a különbség a pénztári egyenleg és a bankszámlakivonat egyenlege között?

Különböző cikk a táblázat előtt

Készpénzegyenleg vs bankszámlakivonat egyenleg
A pénztári egyenleg a társaság által a társaság pénztárában nyilvántartott pénzmaradványt tartalmazza.	A bankszámlakivonat egyenlege a bank által nyilvántartott készpénzegyenleg.
Természet
A pénztári egyenleg azokat a tranzakciókat tartalmazza, amelyek nem szerepelnek a banki egyenlegben.	A bankszámlakivonat egyenlege azokat a tranzakciókat tartalmazza, amelyek nem szerepelnek a készpénzegyenlegben.
Tranzakciók
Az átutalt betétek és a fennálló csekkek példák a készpénzegyenlegbe bejegyzett tranzakciókra, de nem a banki egyenlegre.	A banki egyenlegben, de a készpénzegyenlegben nem szereplő tranzakciók között szerepelnek a szolgáltatási díjak, a kamatbevételek és az NSF-csekkek.

Összegzés - Készpénzegyenleg vs bankszámlakivonat egyenleg

Bizonyos tranzakciók miatti készpénzállomány-egyenleg és bankszámlakivonat-eredmény közötti különbséget a vállalat vagy a bank rögzítette. Ilyen eltéréseket rendszeresen észlelnek a tranzakciók feldolgozásának késése és a bank által a vállalat számláján terhelt egyes díjak ismeretének hiánya miatt. Ezeket az eltéréseket egyeztetni kell egy bankszámlakivonat elkészítésével.

A Cash Book egyenleg és a bankszámlakivonat egyenlegének PDF verziójának letöltése

A cikk PDF-verzióját letöltheti, és offline célokra is használhatja, az idézési megjegyzés szerint. Kérjük, töltse le itt a PDF verziót. Különbség a pénztáregyenleg és a bankszámlakivonat egyenlege között.